c# - 从 XBRL 文档中获取特定值

Question

我一直在使用 Gepsio尝试通过他们的 EDGAR 系统处理标准的 SEC XBRL 文件，尽管我多次尝试解决这个问题，但我似乎不知所措。

当您从任何文档中提取事实，并且您有兴趣检索“收入”时，根据特定的 US-GAAP 标准，可能有多达 200 个带有相关收入标签的事实。虽然每个人的 ID 都是唯一的，但要弄清楚哪个 ID 等同于您想要的特定收入类型似乎并不是很简单。我感兴趣的收入与合并运营报表中出现的收入相同——即净收入，而不是文件中一些模糊的其他类型的收入。然而，XBRL 查看器喜欢 Arelle每次都正确，尽管浏览了 Arelle 的源代码，我还是无法弄清楚他们使用的逻辑。

任何能引导我理解这一点的人都将不胜感激。

Answer 1

您需要找到具有正确概念、时期和实体的事实。

• 找到这个概念并不像听起来那么简单。虽然理论上它应该是 us-gaap:Revenues，但许多申报者并不使用该概念，而是“滥用”另一个 US GAAP 概念或(在最坏的情况下)在自己的概念中编造自己的概念命名空间。查尔斯·霍夫曼 (Charles Hoffman) 花费了大量时间对此进行投资并设计了 report frames解决这个问题并允许跨文件管理器进行比较。报告框架包括映射，例如 this one您可以在其中看到不少于 77 个不同的概念(us-gaap:Revenues、us-gaap:SalesRevenueNet ...)用于报告收入。查理的方法是选择列表中第一个被报告的人。对于某些概念(我认为收入不会发生)，事实甚至可能没有得到明确报告，因此需要进行计算。一些 XBRL 供应商已与 Charlie 合作，并将此报告框架功能集成到他们的产品中。

• 实体是最简单的，因为在绝大多数情况下(它甚至可能是强制性的，但我找不到这方面的说明)，一份文件中的所有事实都共享同一个实体。对于 SEC 备案，它是公司的 CIK(使用 CIK 方案)。话虽如此，在美国证券交易委员会的文件中，还有一个额外的维度 (dei:LegalEntityAxis)，您必须检查该维度是否存在或设置为默认值以过滤掉任何子公司。

• 期间有点复杂。为此，您需要找到关于 dei:DocumentPeriodEndDate 报告的另一个事实，它为您提供了报告结束的期间，即 Assets 负债表日期。有了这个日期，您可以筛选候选事实并选择在该日期结束并且持续时间为一年、一个或几个季度的事实。

• 还可以报告特定场景或分支的收入。在这种情况下，只需过滤掉具有任何进一步维度的事实。

通常情况下，如果您根据以上所有内容(概念、实体、周期、额外维度)过滤事实，您应该只剩下一个，因为碰撞是非常罕见的，而且通常是错误的。

另一种查找概念的不同方法是 look at the networks in each filing以编程方式找到您提到的合并操作声明，但这也不是微不足道的，因为标签可能会有所不同。然后您可能能够推断出收入概念，并且(缺少)定义网络将确保维度(如果有)是正确的。这可能是 Arelle 发现的方式。